关于加强铁道资金结算中心管理的若干规定
铁道部
关于加强铁道资金结算中心管理的若干规定
铁道部
第一章 总 则
第一条 为了提高货币资金整体使用效益，推动铁路财务管理体制改革，规范全路各级资金结算中心（以下简称结算中心）的经营管理行为，促进结算中心发展，制定本规定。
第二条 本规定适用全路各级结算中心（含资金调度中心、内部银行），各结算中心应根据本规定制定实施办法。
第三条 结算中心是铁路内部的货币资金管理机构。主要任务是依托开户银行办理内部结算，集中管理、统一调度全路货币资金。主要业务范围是：
1．集中所有铁路单位、部门存款；
2．办理铁路内部单位纵、横向结算，通过银行办理铁路单位与路外单位结算；
3．办理内部票据贴现；
4．办理主管部门委托的基金管理、大宗材料配件清算、向商业银行及社会公众筹集资金和内部单位的信用担保；
5．运用沉淀资金调剂铁路内部单位资金余缺，并按规定收取资金占用费；
6．可以代办铁路职工工资、养老等业务。
第四条 结算中心坚持安全、效益、流动性原则，按有关规定独立开展业务，接受业务主管部门的监督。
第五条 所有铁路单位必须在当地结算中心开设基本结算户。特殊情况报经结算中心审查批准后，方可在银行开设一般帐户。对私自开户或公款私存的，按私设小金库和违反财经纪律论处。
第六条 结算中心在选择开户银行上坚持互惠互利、共同发展的原则，在维护已形成结算体系的前提下，继续发展与中国工商银行、中国建设银行的协作关系，在变更协作银行时，须报部批准。
第七条 结算中心必须建立一支政治上可靠、精通铁道行业知识、通晓金融业务的专业队伍，严格管理，实行新的用人机制。
第二章 资金来源及运用
第八条 结算中心资金来源系指铁路开户单位的存款，在确保客户资金运用的前提下，结算中心有权运作在银行开设的总户沉淀资金。结算中心有权拒绝任何单位和个人查询客户存款状况，有权拒绝任何单位或个人冻结、扣划开户单位存款，但法律另有规定者除外。
第九条 结算中心比照国家规定的存款利率的上下限，确定存款利率，按规定及时支付利息，结算中心不得借故延付存款利息。
第十条 结算中心要建立存款准备金制度，上级结算中心集中部分准备金一律采取有偿方式，主要用于各级结算中心头寸不足的内部调剂。结算中心根据自身资金运作规律确定备付率，留足备付金。
第十一条 结算中心不准违规经营，不准向路外个人、单位吸收存款，不得损害国家利益和社会公众利益。结算中心必须保证存款人的合法权益不受侵犯。
第十二条 结算中心根据铁路各系统各单位经营发展的需求，在部有关政策指导下开展内部货币资金调剂业务。内部资金调剂业务，要严格审查借款人的资信，落实担保责任，保证按期收回。内部调剂资金不准用于固定资产投资和炒买炒卖股票。
第十三条 结算中心对借款人的借款用途，偿还能力，还款方式以及为借款人提供担保人的偿还能力，抵押物、质物的权属价值，实现抵押权、质权的权属价值，实现抵押权、质权的可行性，进行严格审查。
第十四条 结算中心资金调剂实行审贷分离，分级审批制度。对借款实施跟踪检查，对于不按规定用途使用调剂资金的，结算中心有权提前收回。
第十五条 资金调剂业务由结算中心与借款人订立书面合同，合同应当约定调剂款种类、用途、金额、占用费率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
第十六条 结算中心调剂款余额与存款余额的比例不得超过60％，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于40％，对同一借款人调剂款余额不得超过结算中心自有资金的10％。
第十七条 借款人应当按期归还调剂款的本金和占用费，到期不能归还担保借款本金和占用费时，结算中心有权从借款单位帐户直接扣回，不足部分从担保单位帐户扣回，或处分抵押物及有价证券，予以清偿。借款人到期不归还的信用贷款，应按合同承担约定责任。
第十八条 为合理调整结算中心资产结构，在确保资金安全和结算中心资金运作正常需要的前提下，可以在开户银行或经营状况好、信誉好的其他金融机构安排一定额度定期和约期约定存款。银行所支付的利息和浮动利息必须全额入帐，在协作银行定存和约期约定存款由结算中心主任
决定，在其他金融机构存款报结算中心主管领导审批。
第三章 管理体制
第十九条 铁道部财务司是结算中心的主管部门，负责掌握地区性结算中心货币资金运用信息，审定财务会计制度，协调重要客户和中心的关系，监督结算中心运作全过程。各级财务部门实施对结算中心的管理与监督。
第二十条 部结算中心负责指导全路结算系统业务，依据有关法规制定货币资金管理有关制度，监督、协调结算全过程。
第二十一条 在铁路单位密集地区设立地区性结算中心，以路局、分局所在地结算中心为主改组成地区结算中心，行使本地区铁路单位货币资金管理职权，办理规定范围业务。地区结算中心名称可规范为×××铁道资金结算中心。
第二十二条 结算中心坚持条条管理，块块利益，风险共担的原则。受铁道部委托行使全路货币资金集中管理，统一调度职能，负责组建全路货币资金调度系统，建立全路内部货币资金调剂市场。
第四章 联网结算
第二十三条 联网结算是指各级结算中心管内及跨地区纵、横向之间，不动货币资金的联合清算，联网结算需要计算机硬件、软件，结算、汇差清算等办法等条件支持。
第二十四条 联网结算目标：建立反映灵敏、调度灵活、结算快捷、管理严格的货币资金调度系统。联网结算任务：准确、及时地办理联网结算，保证资金汇路畅通，大力压缩在途资金；加强内部管理，严密结算手续，防弊堵漏，保证货币资金安全；科学地组织票据传递，及时办理结
算中心间查询业务。
第二十五条 联网结算内容：
（一）办理全路内部货币资金划拨。
（二）提供全路货币资金管理信息，包括各级结算中心、存款大户、路局、分局等有关单位货币资金的收、支、余情况，预测货币资金状况。
（三）建立铁路内部货币资金调剂市场，按有偿、自愿原则，调剂各单位、各地区间货币资金的余缺。
第二十六条 联网结算条件：完善各级结算中心机构，按实配备人员。部结算中心统一组织联网结算硬件配置和软件开发，制定管理办法，各级电子中心、电务部门予以配合支持。
第二十七条 联网结算纪律：
（一）单位办理结算，必须严格遵守联网结算办法（办法另定）的规定。不准出租、出借帐户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取结算中心信用。
（二）结算中心办理结算业务，必须准确、及时，不得借故延付，由结算中心责任造成客户损失的，按规定赔偿，涉及个人责任时追究个人行政、经济责任。
（三）参与资金调剂市场的结算中心，要以大局为重，调剂资金首先满足路内调剂需要。对违规者给予通报批评、行政处分、经济处罚，并停止网上调剂资格。
有关处罚办法将另行制定。
第五章 财务会计与监督
第二十八条 根据《企业会计准则》、《财务通则》以及《铁路运输企业会计制度》、《银行会计制度》，建立健全财务会计制度。结算中心财务管理，按照部财务司财资（1996）31号文件规定办理。
第二十九条 结算中心应真实记录全面反映其业务活动和财务状况，编制季、年度会计报表，及时向主管部门报送，上级主管部门和结算中心根据工作需要建立快报制度，各级中心应按快报要求报送情况。
第三十条 结算中心会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
第三十一条 为了鼓励结算中心提高货币资金运用效益，鼓励客户存款，由主管部门制定奖励办法，对做出贡献的员工和客户给予奖励。根据中心业务发展需要，投入一定比例的业务发展资金，配置必要的固定资产，为中心的发展创造条件。
第三十二条 结算中心随时接受各级财务、审计部门的监督检查，按要求提报账册、报表和有关资料。
第三十三条 结算中心要建立健全各项业务管理、结算管理、现金管理，存、调剂款管理，呆账管理，安全防范等各项稽核检查制度，建立严格的岗位责任制。
第三十四条 结算中心应设立稽核机构，配备专职人员从事稽核工作。稽查人员要具有较高的政治业务素质，熟悉财政金融政策和各项管理制度，遵纪守法，忠于职守，依法检查，秉公办事，保守秘密。
第三十五条 稽查内容包括：各种原始单据、凭证、帐册、决算报表、财务计划、预算、现金、财产、文件、档案、合同等资料。根据需要要求有关人员提供情况，作出稽查记录，编拟稽查报告。对各项工作出色的结算中心，要给予精神和物质奖励；对于基础工作混乱，有违反财经法
纪行为的，严肃处理。
第六章 附 则
第三十六条 前发文件与本规定有抵触的以本规定为准。本规定由部财务司负责解释。自公布之日起实行。
1997年1月23日
合肥市水利工程管理条例
安徽省合肥市人大常委
合肥市水利工程管理条例
（２００１年１１月９日合肥市第十二届人民代表大会常务委员会第二十九次会议 通过 ２００１年１２月２７日安徽省第九届人民代表大会常务委员会第二十七次会议批准）
第一章 总则
第一条 不加强水利工程管理，保障工程安全和正常运行，发挥水利工程综合效益，适应工农业生产及城乡人民生活的需要，根据《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国防洪法》等有关法律、法规规定，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本条例适用于本行政区域内国家、集体和个人兴建的水利工程及附属设施的建设、利用、保护和管理。
第三条 市、县（区）人民政府水行政主管部门负责本行政区域内的水利工程管理工作。
林业、国土资源、规划、环保、建设、公安等部门按照各自职责，协同水行政主管部门做好水利工程管理工作。
第四条 鼓励单位和个人按照水利规划建设水利工程。水利工程实行谁投资、谁受益、谁管护的原则。
第五条 任何单位和个人都有保护水利工程设施的义务，对危害水利工程设施安全和侵占水利工程设施的行为，有权制止、检举和控告。
第二章 工程管理与保护
第六条 兴建、改建、扩建各类水利工程，建设单位或个人必须向市、县（区）水行政主管部门报送可行性方案，经审查同意后，方可按建设基本程序报批实施；凡涉及其他地区和行业利益的，建设单位必须事先向有关地区和部门征求意见，并按规定报上级人民政府或有关主管部门审批。工程竣工后，按规定验收合格的，方能投入使用。
第七条 国家所有的水利工程的管理和保护范围，由市、县（区）水行政主管部门依据有关规定标准提出方案，报同级人民政府划定。
集体和个人所有的水利工程管理和保护范围，由当地人民政府依据有关规定和实际需要划定。
第八条 水利工程应当按划定的管理范围，依法办理土地确权发证手续。
水利工程管理范围内的水土资源，任何单位或个人不得违法侵占。
第九条 水利工程管理和保护范围内的防护林不得任意砍伐。需采伐的，应当经市、县（区）水行政主管部门同意后，依法办理采伐许可手续，并完成规定的更新补植任务。
护堤护岸林木的抚育、更新采伐和用于防汛抢险的采伐，按国家规定免交育林基金。
第十条 任何单位和个人不准不在水利工程管理范围内搭建违法建筑（含障碍物）。已建的违法建筑必须由搭建单位或个人在限期内清除。因搭建违法建筑给当事人造成损失的，搭建单位或个人应承担赔偿责任。
第十一条 在水利工程管理和保护范围内禁止下列行为：
（一）在水库工程管理保护范围内的水域内炸鱼、毒鱼、电鱼和排放有毒污染物；
（二）爆破、打井、挖窑、立窖、埋坟、建筑、取土、建池养鱼、修建围堤、围墙、沉置船只、种植高杆作物、开展集市贸易等；
（三）倾倒土、石、矿渣、垃圾等废弃物；
（四）在输水渠道或管道决口、阻水、挖洞等；
（五）毁损堤坝、闸门、电站、渠道等水利工程建筑物及观测、标志、通讯、防汛、交通等附属设施；
（六）非管理人员操作闸门及其他设施、干扰水利工程正常运行；
（七）在水库、河道、河堤、渠道水利工程管理范围内建房、开荒、种植、铲草皮、放牧等。
（八）强行取水、用水、挖渠破闸。拦渠堵水，擅自增大或阻碍下泄流量；
（九）其他危害工程安全的行为。
第十二条 确需在水利工程管理范围内从事下列活动，必须按管理权限，经市、县（区）水行政主管部门批准或由其会同有关部门批准：
（一）修建工程、考古发掘、开采地下资源、砂石等；
（二）拆毁旧堤等原有工程设施；
（三）在国家所有的水库、人工水道、沟渠内从事养殖活动，开展经营性旅游、体育或娱乐等活动；
（四）兴建、扩建或变更取水口。
第十三条 确因建设需要占用农灌水源和排灌设施的，占用者必须按工程管理权限报经市、县（区）水行政主管部门批准。占用排灌设施的应兴建与其效益相当的替代工程；不能兴建替代工程的，应按兴建工程现行价格的总投资额交纳开发补偿费。
因占用农灌水源、排灌设施以及水利工程管理范围内其他自然资源造成经济损失的，占用者应当负责补偿。
第十四条 市、县（区）水行政主管部门对水库运行应按规定作出安全技术鉴定，对存在问题应及时研究论证，提出处理方案，并按管理权限报批后实施。
第十五条 市、县（区）水行政主管部门对国家所有的水利工程，应根据工程规模、受益范围，按照分级管理原则进行管理，规模较大的灌区应当成立灌区管理委员会。
第十六条 水利工程管理要严格执行各项操作规程，建立健全岗位责任制。
水利工程管理单位的负责人和工程管理技术人员，应具备相应的管理能力和专业知识；未取得县级以上人民政府水行政主管部门认可的上岗资格，不得从事水利工程管理工作。
第三章 工程运行与利用
第十七条 水利工程兼有防洪、供水等综合利用功能的，应制定合理的水量调配方案、渡讯方案及工程汛期调度运用计划，并按管理权限，报经市、县（区）人民政府水行政主管部门批准。未经批准，任何单位或个人不得改变工程运行方案和计划，不得擅自开闸放水或关闸蓄水，不得干预或阻挠工程管理人员履行职责。
第十八条 实行有偿供水、排水。受益单位和个人应当按省有关规定的标准按期向水利工程管理单位缴付水费。水费应当按国家有关规定使用，不得挪作他用。
第十九条 水利工程管理单位应保证正常供水、排水。对欠缴、拒缴水费的用水单位和个人，经催缴仍不缴纳的，水利工程管理单位可以限制或停止供水、排水。
在农业灌溉高峰期或水源紧缺时，市、县（区）水行政主管部门可以指令灌区实行轮流灌溉或限时限量取水，用水单位不得干预。
第二十条 水利工程管理者应当服人水利工程管理调度和保护的规定，在确保工程安全，保证农田灌溉和防汛抗旱的前提下，可以利用水土资源、设备、技术等优势，因地制宜积极发展多种经营，提高工程的经济效益。
第二十一条 国家和集体所有的水利工程，经县级以上人民政府水行政主管部门按管理权限批准，可以依法租赁、承担、拍卖和转让。水利工程的租赁、承包、拍卖和转让，必须坚持公开、公正、公平的原则。
国家所有的水利工程、集体所有的小（一）型和位置重要的小（二）型水利工程，由市、县（区）水行政主管部门按管理权限组织租赁、承包、拍卖和转让。其他水利工程根据情况，可以自行组织租赁、承包、拍卖和转让。
第二十二条 国家所有的水利工程拍卖回收资金，纳入水利建设基金管理，用于水利工程建设；集体所有的水利工程拍卖回收资金，应当用于当地水利基础设施建设；个人所有的水利工程拍卖、租赁所得经费，由个人支配。
第二十三条 境外投资者可以参股、控股。收购、兴建水利工程。投资者的合法权益受法律保护。
第四章 法律责任
第二十四条 违反本条例第九条规定，滥伐森林或者其他林木，情节轻微的，由林业主管部门责令补种滥伐株数五倍的树木，并处以违法所得二至五倍的罚款；情节严重的，依法追究刑事责任。
第二十五条 违反本条例第十条规定，搭建违法建筑的，由市、县（区）水行政主管部门责令塔建单位或个人纠正违法行为，限期清除，可并处１０００元以上５０００元以下罚款。
第二十六条 违反本条例第十一条、第十二条规定之一的，由市、县（区）水行政主管部门或由其会同有关行政主管部门责令其停止违法行为，采取补救措施，赔偿损失，可并处３００元以上１００００元以下的罚款。
第二十七条 对拒缴水费的单位和个人，水利工程管理者可向人民法院起诉，依法追缴水费。
第二十八条 扰乱水利工程管理工作秩序，阻碍水利工程管理人员和水行政执法人员依法执行公务等，由公安机关依法处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十九条 当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请复议或提起行政诉讼。
当事人逾期不履行行政处罚决定的，由作出行政处罚决定的行政机关申请人民法院强制执行。
第三十条 水行政执法人员以及水利工程管理单位工作人员玩忽职守，滥用职权，徇私舞弊，造成严重后果的，由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章 附则
第三十一条 本条例具体应用中的问题由市人民政府水行政主管部门负责解释。
第三十二条 本条例自２００２年４月１日起施行
最高人民法院经济审判庭关于大庆市中级人民法院、望奎县人民法院对大同市中级人民法院已经实施冻结的银行存款及扣押的财产擅自扣划启封问题的复函
最高人民法院经济审判庭
最高人民法院经济审判庭关于大庆市中级人民法院、望奎县人民法院对大同市中级人民法院已经实施冻结的银行存款及扣押的财产擅自扣划启封问题的复函
1992年11月4日，最高法院经济审判庭
最高人民法院经济审判庭关于大庆市中级人民法院、望奎县人民法院对大同市中级人民法院已经实施冻结的银行存款及扣押的财产擅自扣划启封问题的复函
山西省高级人民法院、黑龙江省高级人民法院：
山西省高级人民法院〔1990〕晋法经字第5号请示报告和黑龙江省高级人民法院黑法经字〔1991〕158号报告均已收悉。关于大庆市中级人民法院、望奎县人民法院对大同市中级人民法院已经实施冻结的银行存款及扣押的财产擅自扣划、启封的问题，经研究答复如下：
大同市中级人民法院在审理山西省石油公司大同分公司（下称“大同分公司”）诉黑龙江省大庆市牧工商联合公司炼油厂（下称“炼油厂”，系刘清波个人开办，未经当地工商行政管理局注册登记）购销合同纠纷案中，于1989年10月10日以〔1989〕法经裁字第66号裁定冻结了炼油厂270万元银行存款（该帐户实际存款仅有16．1万元）。刘清波为了偿还欠款，以欺诈手段，与吉林省石油公司双辽支公司签订了一份购销500吨柴汽油的合同。10月28日，吉林省石油公司双辽支公司将70万元货款汇入该帐户中。对这笔货款，大庆市中级人民法院于11月8日先以便函通知被告开户行不准扣划，1990年1月5日又以（1989）经裁字第23号先行给付裁定和（1990）执划字第1号扣划存款通知扣划退还给了吉林省石油公司双辽支公司。1990年3月19日，刘清波被招聘为望奎县石油化工厂负责人。5月20日，刘清波擅自以该厂的全部资产作为对大同分公司债务的担保。大同市中级人民法院于1990年6月23日依据刘清波提供的债务担保查封扣押了望奎县石油化工厂的两台油槽车。但这一被查封、扣押物，又被望奎县政府于1990年10月30日擅自解封，退还给了望奎县石油化工厂。
望奎县人民法院参与了这项活动。大庆市中级人民法院扣划已经大同市中级人民法院冻结的当事人银行帐户上的存款和望奎县人民法院参与当地县政府擅自解封已经大同市中级人民法院查封、扣押的财产尽管有一定原因，刘清波骗取吉林省石油公司双辽支公司的货款及擅自以望奎县石油化工厂的资产为自己债务担保，属于无效行为，不受法律保护，受骗人的合法权益应当依法保护。但在做法上应通过两地法院依法协调处理，由大同市中级人民法院给予解封，当地法院在未征得查封法院同意前自行解封，是违反法律规定的。鉴于本案债务大部分已基本了结，对尚留债务，大庆市中级人民法院和望奎县人民法院应当积极协助大同市中级人民法院执行，并应当注意今后不要再发生类似问题。
此复