浙江省湖州市人民政府


湖州市人民政府关于印发湖州市内部审计工作规定的通知
湖政发〔2005〕14号

各县区人民政府，市府各部门，市直各单位：
　　现将《湖州市内部审计工作规定》印发给你们，请认真遵照执行。

湖州市人民政府
二○○五年二月二十五日

湖州市内部审计工作规定

　　第一条 为了建立健全内部审计制度，加强内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等规定，结合本市内部审计工作情况，制定本规定。
　　第二条 内部审计是内部审计机构、内部审计人员依法独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益，以及为加强内部控制和风险管理、实现经济目标提供保证和咨询服务的行为，是经济监督工作的重要组成部分。
　　第三条 市、县（区）人民政府各部门，乡镇人民政府，金融保险机构，企事业组织以及其他单位，应建立健全内部审计工作制度?熏按照审计职责落实、分管机构明确、审计人员适任的原则并结合本单位的实际工作需要，设置内部审计机构、配备内部审计人员，内部审计人员应保持相对稳定。根据需要可设立审计委员会，配备总审计师。内部审计机构履行职责所需的经费，应当列入财务预算，由本单位予以保证。
　　第四条 内部审计人员应具备良好的政治素质，具有较高的审计、会计业务水平和必要的经济、法律、工程、信息技术等专业知识。内部审计人员专业技术职务资格的取得和聘任，按照国家有关规定执行。内部审计人员可享受适当岗位补贴，具体标准可按照或参照当地审计机关的有关规定执行。
　　内部审计工作应坚持全面审计、突出重点的方针，坚持审计、帮助、促进相结合的原则，规范审计行为，防范审计风险。
　　内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业道德规范和内部审计准则，忠于职守，依法审计，客观公正，廉洁自律，保守秘密。
　　第五条 市、县（区）审计机关负责所辖行政区域内部审计的业务指导和监督。
市内部审计协会是内部审计行业的自律组织，是社会团体法人，依照法律和章程履行职责，并接受市审计机关的指导、监督和管理。
　　第六条 内部审计机构在本部门、本单位主要负责人或权力机构的直接领导下，依照国家法律、法规和政策，以及本部门、本单位的规章制度，对本部门、本单位及所属单位及经济组织的财政、财务收支及其经济效益进行内部审计监督，对本部门、本单位主要负责人或权力机构负责并报告工作。内部审计机构应在年度末就审计计划执行情况向本单位主要负责人或权力机构提交总结报告。
　　第七条 本单位内部审计机构根据工作需要，可授权所属单位内部审计机构办理审计事项，并指导检查审计工作开展情况。所属单位内部审计机构应按要求及时办理，并接受指导、报告工作。
　　第八条 内部审计机构按照本单位主要负责人或权力机构的要求以及财务隶属关系、资产监督管理关系，对本部门、本单位及所属单位（含驻外机构，下同）的下列事项进行审计或审计调查。
　　（一）财务计划或单位预算的执行和决算；
　　（二）财政、财务收支及其相关的经济活动；
　　（三）经济管理和效益情况；
　　（四）内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理；
　　（五）资产的管理情况；
　　（六）建设项目预（概）算、决算，对外投资项目；
　　（七）领导干部（人员）的任期经济责任；
　　（八）法律法规规定和本部门、本单位负责人或权力机构要求办理的其他审计事项。
　　第九条 各部门、单位应当制定相应规定，在管理权限范围内，授予内部审计机构必要的处理、处罚权。
　　第十条 内部审计机构履行职责所必需的主要权限有：
　　（一）要求相关单位按时报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料；
　　（二）参加本部门、本单位生产、经营、财务和经济管理等方面的有关会议，召开与审计事项有关的会议；
　　（三）对审计涉及的有关事项，向有关单位、个人进行调查并取得有关文件资料、证明材料；
　　（四）审查有关生产、经营、财务活动的资料、文件；检查有关计算机系统及电子数据和资料?熏勘察现场实物；
　　（五）参与研究和制定有关的规章制度，起草内部审计规章制度、办法，由本单位主要负责人或权力机构审定后公布实施；
　　（六）对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费行为，作出临时制止决定；
　　（七）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计资料及与经济活动有关的资料，经本部门、本单位主要负责人或权力机构批准，有权采取暂时封存的措施；
　　（八）提出改进管理，提高经济效益的建议，对模范遵守和维护财经法纪、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以向本单位主要负责人或权力机构提出表扬和奖励的建议；对违规和造成损失浪费的单位和个人，提出纠正、处理的意见及给予通报批评或提出追究责任的建议；对严重违法违规和造成严重损失浪费的有关单位和人员提出移交纪检、监察或司法部门处理的建议。
　　第十一条 内部审计工作的主要程序是：
　　（一）内部审计机构应当根据本部门、本单位的中心任务和上级内部审计机构的部署，制定年度审计工作计划，报本部门、本单位主要负责人或权力机构批准后组织实施。
　　（二）内部审计项目的实施应组成审计组。实施审计前，应由项目负责人编制审计方案，确定审计范围、内容、方式和时间，报内部审计机构负责人批准后实施。
　　（三）在实施审计前时，应向被审计单位、被审计者送达审计通知书。
　　（四）对审计方案中涉及的有关事项，应当按规定审查取得审计证据，并编制审计工作底稿。审计记录应由相关人员签章认证。
　　（五）审计组在结束审计实施后，应提出审计报告，并向被审计单位、被审计者书面征求意见，被审计单位、被审计者应当收到审计报告之日起１０个工作日内反馈书面意见，逾期视为无异议。但审计组应作出说明。
　　（六）审计组长应将审计报告、审计工作底稿、审计工作记录以及被审计单位的书面意见，送审计机构负责人或其授权人员进行复核。复核完毕，拟出审计意见书和审计决定，连同审计报告和被审计单位、被审计者的书面意见，一并报送本单位主要负责人或权力机构审批。
　　（七）将经批准的审计意见书和审计决定（或审计报告）送达被审计单位或有关人员；被审计单位应在规定的期限内以书面形式报告执行结果。内审机构应对采纳审计意见和执行审计决定（或经批准的审计报告）的情况，作后续审计，跟踪落实情况。
　　（八）被审计单位或有关人员对审计意见书和审计决定（或经批准的审计报告）如有异议，可向内部审计机构所在单位主要负责人或权力机构提出，该负责人或权力机构应当及时处理；在未作出新的决定之前，原审计意见书和审计决定（或经批准的审计报告）仍然有效。
　　（九）审计项目结束后，项目负责人应当建立审计档案，按档案管理的有关规定管理。
　　第十二条 内部审计机构应建立审计质量控制制度，不断提高内部审计业务质量和技术水平，内部审计机构应当并依法接受市、县、区审计机关和上级内部审计机构对审计业务质量的检查和评估。
　　第十三条 内部审计人员实行岗位资格制度、后续教育制度?熏本单位应给予支持和保障。
　　第十四条 有下列行为之一的单位和个人，内部审计机构可提出追究责任等处理的建议，报本部门、本单位主要负责人或权力机构。本部门、本单位主要负责人或权力机构应及时处理，构成犯罪的，应当移交司法机关追究刑事责任。
　　（一）拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会计资料取得证明材料的；
　　（二）转移、隐匿、篡改、毁弃有关文件和会计资料的；
　　（三）转移、隐匿违法所得财产的；
　　（四）弄虚作假，隐瞒事实真相的；
　　（五）阻挠审计人员行使职权的；
　　（六）拒不执行审计决定的；
　　（七）报复陷害审计人员或检举人员的。
　　第十五条 滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、泄露秘密的内部审计机构和审计人员，由其所在部门、单位根据有关规定给予处理；构成犯罪的，应当移交司法机关追究刑事责任。
　　第十六条 对审计工作成绩显著的内部审计机构和忠于职守、坚持原则、有突出贡献的内部审计人员，以及揭发检举违法行为、保护国有财产的有功人员，所在单位和上级主管部门应给予精神或物质奖励。
　　第十七条 湖州市人民政府于1998年11月19日发布的《湖州市内部审计工作暂行办法》（湖政发〔1998〕132号）同时废止。

浙江省绍兴市人民政府


绍兴市曹娥江大闸闸上河道管理办法

市政府令〔2008〕88号


　　现发布《绍兴市曹娥江大闸闸上河道管理办法》，自发布之日起施行。

　　 　
　　 　　 市 长　

　　 　 二○○八年六月二十日



　　 　　
　　
绍兴市曹娥江大闸闸上河道管理办法
　　
第一章 总 则
　　
　　第一条 为加强曹娥江大闸闸上河道管理，根据《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国河道管理条例》、《浙江省钱塘江管理条例》等有关法律、法规的规定，结合实际，制定本办法。
　　第二条 本办法所称的曹娥江大闸闸上河道（以下简称闸上河道）是指曹娥江自上浦闸闸下至曹娥江大闸的河段。其具体管理范围为两岸堤防之间的水域、行洪滩地、堤防、护堤地、沿江水闸工程等。
　　第三条 闸上河道曹娥江百官老公路桥以下的二级河段属于《浙江省钱塘江管理条例》规定调整的事项，按该《条例》的规定执行；该《条例》没有规定或不属于该《条例》调整的事项，按本办法的规定执行。
　　闸上河道内的通航河段，同时适用航道管理的有关法律、法规。
　　第四条 闸上河道实行统一监管与分级管理相结合的制度。闸上河道的开发、利用、保护、管理，应当坚持“统一监管、属地负责、合理开发、科学利用、严格保护”的原则，做到社会效益、经济效益、生态效益相统一。
　　第五条?闸上河道管理范围内的各级政府应当认真贯彻国家的有关法律法规，按照闸上河道开发、利用、保护综合规划（以下简称综合规划），采取切实措施，增加投入，支持、督促有关部门和单位做好本行政区域内河段的水资源开发、利用、保护、管理和水害防治等工作。
　　第六条 市及绍兴县、上虞市的水行政主管部门按照规定的职责，依法做好本行政区域内闸上河道的管理工作。
　　市及绍兴县、上虞市的发展改革、规划、建设、财政、旅游、交通、环保、国土、农业、林业、卫生等部门和袍江新区管委会应按照各自职责，共同做好闸上河道管理工作。
　　第七条 市曹娥江大闸管理机构（以下简称大闸管理机构）具体负责大闸的运行管理及闸上河道的部分日常管理工作，其主要职责是：
　　（一）大闸的运行、维护等工作；
　　（二）绍兴县迎阳闸以下至曹娥江大闸河段的直接管理工作，包括大闸两岸的规划、开发、建设、维护和工程防汛等；
　　（三）闸上河道管理范围内水闸的日常引水、排水调度工作；
　　（四）配合有关部门做好闸上河道的行政执法工作；
　　（五）市政府及有关主管部门授予的其他管理职责。
　　第八条?任何单位和个人都有保护曹娥江大闸及闸上河道的权利和义务。对保护曹娥江大闸及闸上河道做出突出成绩的单位和个人，市及绍兴县、上虞市政府应当给予表彰和奖励。
　　
第二章 开发、利用和保护
　　
　　第九条?闸上河道水资源的开发、利用、保护和水害防治，应当根据防洪总体安排和兴利与除害相结合的原则统一规划。
　　经批准的规划是闸上河道水资源开发、利用、保护和水害防治活动的基本依据。有关地方和部门必须遵守。
　　第十条 市水行政主管部门应会同市发展改革、建设、交通、规划、环保、农业等部门、大闸管理机构、袍江新区管委会和绍兴县、上虞市政府，组织编制综合规划，报市政府批准后实施。编制的综合规划应当有利于保护、改善曹娥江下游生态环境及水资源综合利用，符合绍兴市域城镇体系规划、土地利用总体规划、曹娥江流域综合规划及防洪规划，明确河段功能分区，并与闸上河道沿线地的相关城市规划、村镇规划相衔接，有关航运、旅游、体育、环保、水生态保护等专业规划也应与之相衔接。
　　第十一条 在闸上河道管理范围内从事防洪、治涝、引水、航运、水污染防治等活动，应当符合综合规划和有关专业规划，兼顾上下游、左右岸的利益，维护江河的合理流量，不得危害大闸、堤防、桥梁等工程安全。
　　第十二条 闸上河道管理范围内，除按照综合规划建设排涝水闸、引水闸、取水设施、码头及相关的水利、市政、港航等公共设施外，严格限制建设其它建筑物、构筑物；确需建设的，应当符合《中华人民共和国水法》等法律法规和绍兴市域城镇体系规划的要求。
　　第十三条?闸上河道管理范围内的各级政府及其有关部门，应当将闸上河道的水环境保护纳入工作计划，并采取有效措施，防治水环境污染。
　　在闸上河道管理范围内不得再设置排污口，原工业排污口应限期关闭，生活污水应当达标排放。
　　第十四条?市环境保护行政主管部门应当加强闸上河道的水质监测工作，并定期公布水质情况。
　　第十五条?闸上河道的水量分配方案，由市水行政主管部门编制，征求绍兴县、上虞市政府和有关部门意见后，报市政府批准。水资源跨区域调度应符合水资源规划的要求，按有关程序报批后，由大闸管理机构组织实施。
　　各地区和各用水单位应当按照水量分配方案和取水许可证核定的额度取水。
　　第十六条　在闸上河道内取水，应当征求大闸管理机构的意见。
　　第十七条 闸上河道的开发利用在服从防洪、排涝、通航和生态保护要求的前提下，应积极创造条件，方便居民生活休闲，充分发挥大闸的综合效应。
　　
第三章 河道、堤防、水闸等管理
　　
　　第十八条 市和绍兴县、上虞市政府对闸上河道进行勘界，划定管理、保护范围并设立界限标志。
　　第十九条?市及绍兴县、上虞市政府应当根据防洪保护区的重要性和国家有关防洪规范，加强对所管辖的堤防、水闸等水工程的日常管理，开展定期检查和监督。对未达到标准的堤防、水闸等水工程，应当组织有关单位采取加固措施，限期消除隐患，确保安全。
　　第二十条?大闸管理机构应组织编制曹娥江大闸控制运用计划，报上级水行政主管部门批准后实施。
　　第二十一条 在闸上河道管理范围内建设水工程和其他涉河工程等项目，应当符合综合规划和有关专业规划。
　　 第二十二条?在闸上河道管理范围内建设临河、跨河、穿河、穿堤的桥梁、码头、道路、渡口、管道、缆线、旅游设施等涉河建筑物和设施，以及工程设施竣工验收时，建设单位应当征求大闸管理机构的意见。
　　前款工程设施原则上应安排在非汛期施工，确需在汛期施工时，应编制工程安全度汛方案，依法报水行政主管部门审批，并报大闸管理机构备案。
　　第二十三条 闸上河道范围内的水工程及其设施受国家法律保护，禁止任何单位和个人擅自从事下列活动：
　　（一）建设妨碍行洪的建筑物、构筑物，种植阻碍行洪的林木和高杆作物，从事影响河势稳定、危害河岸堤防安全和其他妨碍河道行洪的活动；
　　（二）修建阻水工程，设置拦河渔具，弃置渣土、垃圾、沉船、排筏等；
　　（三）在堤防、护堤地管理范围内建房、开渠、打井、挖窖、立窑、埋葬、挖塘、取土、采砂石、爆破等；
　　（四）在堤防、水闸等工程保护范围进行打井、钻探、爆破、挖筑池塘、采石、取土等危及堤防安全的活动等。
　　第二十四条　在台风洪水期间，所有船舶、浮动设施必须按照防台防汛的有关规定和要求，做好避风、防冲防漂工作，以确保安全。
　　为确保大闸工程安全，曹娥江大闸至迎阳闸河段禁止船只通行。
　　第二十五条 经批准使用闸上河道水域进行建设的，应当按照规定缴纳水域占用有关费用。
　　使用水域进行建设，批准使用期届满，应当恢复原状。
　　第二十六条　使用曹娥江大闸闸上河道供应的水，按照国家规定应当缴纳水费的，按价格权限管理部门核定的标准执行。
　　第二十七条 曹娥江大闸为公益性水利工程，对其日常运行、维护、管理、工程大修等费用与涉及工程的非税收入实行收支“两条线”管理，由市财政统筹协调。具体由大闸管理机构编制预算方案报市政府同意后，按股份比例分别列入市本级、绍兴县、上虞市财政年度预算。
　　
第四章 防汛防旱

　　第二十八条?闸上河道防汛防旱工作实行各级政府行政首长负责制。
　　第二十九条?当闸上河道防洪出现险情时，当地政府必须全力组织抢险。
　　大闸管理机构应当根据流域综合规划、防洪规划和绍兴市防御曹娥江大洪水方案，编制大闸防洪调度实施细则，报市政府防汛防旱指挥部批准后实施。
　　第三十条 台风来临或洪水期间，大闸及闸上河道库区沿线水闸的运行，应服从市政府防汛防旱指挥部的统一调度。
　　根据抗旱需要，市政府防汛防旱指挥部可以对闸上河道抗旱水量分配进行应急调度。

第五章 责任追究

　　第三十一条 违反闸上河道管理规定的，由有关行政主管部门依法予以处罚。
　　第三十二条 有关行政主管部门和大闸管理机构及其工作人员，在闸上河道管理工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，应给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　　　
第六章 附 则
　　
　　第三十三条 本办法由绍兴市水利局负责解释。
　　第三十四条 本办法自发布之日起施行。